Vous avez peut-être entendu dire que la réforme du prélèvement à la source allait permettre à votre conjoint de vous « imposer » son taux d’imposition. Vous vous demandez si vous allez subir une hausse de prélèvement sans votre accord. Respirez. La réponse est non. Voici ce qui change vraiment à partir de septembre 2025, en clair et sans jargon.
💎 L’essentiel en 30 secondes
- Non, votre conjoint ne peut pas décider seul de votre taux d’imposition. Le choix du mode de calcul est un accord mutuel.
- La nouveauté de 2025 : le taux individualisé devient la règle par défaut pour les couples mariés ou pacsés.
- Concrètement : chacun est prélevé selon ses propres revenus. Celui qui gagne moins a un taux plus bas, celui qui gagne plus a un taux plus élevé. Le montant total de l’impôt du couple ne change pas, c’est sa répartition entre les salaires qui évolue.
- Vous pouvez choisir de garder l’ancien système (le taux du foyer) si vous le souhaitez, en cochant une case ensemble.
Si vous êtes pressé(e), vous savez déjà l’essentiel. Si vous voulez comprendre les détails, les impacts sur votre foyer et comment faire votre choix, lisez la suite. On va démêler tout ça.
Avant 2025 : Le système du taux commun, pratique mais parfois injuste
Pour bien comprendre le changement, rappelons comment ça marchait. Depuis la mise en place du prélèvement à la source, le taux par défaut pour un couple était le taux du foyer fiscal.
En clair : l’administration fiscale additionnait tous vos revenus (les vôtres et ceux de votre conjoint), calculait l’impôt total théorique du foyer, puis en déduisait un pourcentage unique appliqué à chacun de vos salaires.
⚖️ Le problème de ce système ? Une répartition invisible qui pouvait créer des inégalités au sein du couple. Celui qui gagnait le plus profitait d’un taux artificiellement bas, tandis que celui qui gagnait le moins subissait un taux artificiellement élevé par rapport à ses revenus personnels.
Un exemple vaut mieux qu’un long discours :
| Conjoint A (revenus élevés) | Conjoint B (revenus modestes) | Effet du taux commun |
| Paie moins d’impôt à la source qu’il ne devrait si son salaire était imposé seul. | Paie plus d’impôt à la source qu’il ne devrait si son salaire était imposé seul. | L’impôt est « lissé » sur les deux salaires. B compense financièrement pour A chaque mois. |
C’était pratique pour avoir une vision « foyer », mais cela pouvait rendre la personne aux revenus les plus bas financièrement dépendante, avec un pouvoir d’achat mensuel réduit. Une situation fréquemment vécue par les femmes, qui sont encore souvent moins bien rémunérées ou travaillent à temps partiel après une naissance.
La réforme de septembre 2025 : L’individualisation, une règle plus juste par défaut
Le changement principal est simple : le taux individualisé devient automatique pour les couples mariés ou pacsés déclarant leurs revenus ensemble.
Ça veut dire quoi ?
- L’administration ne regarde plus le total des revenus du foyer pour calculer votre taux.
- Elle calcule un taux personnalisé pour chacun, uniquement sur la base de vos propres revenus déclarés.
- Votre bulletin de salaire reflète ainsi votre contribution fiscale réelle, liée à ce que vous gagnez.
🔄 Le grand rééquilibrage
Avec l’individualisation :
- Le conjoint aux revenus les plus élevés verra son taux de prélèvement augmenter par rapport à l’ancien système.
- Le conjoint aux revenus les plus modestes verra son taux de prélèvement baisser.
- Point crucial : L’impôt total annuel du foyer reste strictement identique. C’est seulement la répartition du prélèvement mensuel entre les deux salaires qui change. À la fin de l’année, sur la déclaration, vous serez toujours imposés ensemble et le solde (à payer ou à recevoir) sera calculé sur les revenus du foyer.
L’objectif affiché est de renforcer l’autonomie financière de chaque membre du couple, notamment de celui qui gagne moins, sans remettre en cause le principe de la déclaration commune et de la progressivité de l’impôt sur le revenu.
Qui est concerné ? Et qui ne l’est pas ?
- Vous êtes concerné si : Vous êtes mariés ou pacsés et déclarez vos revenus ensemble (imposition commune). C’est le cas le plus fréquent.
- Vous n’êtes pas concerné par le changement si :
- Vous êtes déjà imposés séparément (choix d’imposition distincte).
- Vous vivez en concubinage (union libre). Vous étiez déjà individualisés de fait.
- Vos revenus sont parfaitement identiques ou quasi-identiques. Le calcul individualisé donnera le même résultat que le taux du foyer.
- Un seul des deux conjoints perçoit des revenus (couple mono-actif). Dans ce cas, le taux du foyer reste logiquement appliqué sur l’unique salaire.
Le choix qui reste possible : Opter pour le taux du foyer (commun)
La réforme n’impose rien. Elle change la règle par défaut. Si, après simulation, vous estimez que l’ancien système (taux commun) est plus adapté à votre gestion familiale, vous pouvez le conserver.
Comment faire ?
Il faut que les deux conjoints soient d’accord et expriment ce choix ensemble. Un conjoint ne peut pas imposer ce choix à l’autre. La procédure est simple :
- Se connecter à son espace personnel sur impots.gouv.fr.
- Au moment de la déclaration de revenus (pour l’année 2024, déclarée au printemps 2025), cocher la case spécifique pour « maintien du taux de prélèvement du foyer ».
- Ce choix est valable pour l’année suivante (ici, 2025) et devra être réitéré chaque année si vous souhaitez continuer.
⚠️ Attention au timing !
Si vous voulez garder le taux commun pour 2025, c’est lors de votre déclaration de revenus 2024 (au printemps 2025) qu’il faut agir. Une fois le délai passé, le taux individualisé s’appliquera automatiquement à partir de septembre 2025. Vous pourrez revenir au taux commun l’année suivante.
Que faire concrètement en 2026 ? Guide pas à pas
Nous sommes en 2026. Le système est en place depuis septembre 2025. Voici comment vérifier votre situation et agir si besoin.
- Vérifiez votre taux actuel : Connectez-vous sur impots.gouv.fr. Dans votre espace, sous la rubrique « Prélèvement à la source », vous verrez le taux appliqué à chacun de vos revenus. Est-il individualisé ou commun ?
- Faites une simulation : L’administration met à disposition des simulateurs. Comparez ce que vous payez aujourd’hui avec ce que vous paieriez sous l’autre mode. Cela donne une base de discussion objective avec votre conjoint.
- Discutez-en en couple : Ce n’est pas qu’une question de maths. Parlez de la gestion du budget familial, de l’autonomie de chacun, des projets communs. Quel système correspond le mieux à votre organisation et vos valeurs ?
- Prenez votre décision pour l’année prochaine : Lors de votre prochaine déclaration de revenus (au printemps 2026 pour les revenus de 2025), vous confirmerez votre choix pour 2026. Si vous êtes satisfaits du taux individualisé, ne faites rien. Si vous voulez revenir au taux commun, cochez la case ensemble.
Questions fréquentes (FAQ)
❓ Mon conjoint gagne beaucoup plus que moi. Est-ce que je vais avoir de l’argent en plus à la fin du mois ?
Oui, très probablement. C’est tout l’objet de la réforme. Votre taux de prélèvement étant calculé uniquement sur vos revenus (plus faibles), il va diminuer. Votre conjoint, lui, verra son taux augmenter. Votre pouvoir d’achat mensuel s’améliore, le sien diminue, mais l’impôt total du foyer reste le même. C’est une répartition différente de la même somme.
❓ Est-ce que cette individualisation est un premier pas vers l’imposition séparée ?
Non, ce sont deux choses distinctes. L’individualisation du prélèvement à la source ne change rien au mode d’imposition final. Vous déclarez et payez vos impôts toujours ensemble en tant que foyer fiscal. Le calcul du solde (régularisation) en fin d’année se fait sur la totalité des revenus du couple, en appliquant le barème progressif. C’est seulement le prélèvement mensuel qui est individualisé. L’imposition séparée, elle, est un choix radical qui dissout le foyer fiscal et peut avoir des conséquences très différentes (perte de quotient familial, etc.).
❓ Où puis-je trouver des informations officielles et des simulateurs fiables ?
La seule source à 100% fiable est le site des impôts. Méfiez-vous des articles anxiogènes ou des simulateurs sur des sites privés.
- 📁 Votre espace personnel : impots.gouv.fr
- 🧮 Le simulateur officiel de l’administration : Il est accessible depuis votre espace personnel ou via la page dédiée du site des impôts. Recherchez « Simulateur de prélèvement à la source ».
- 📞 Service d’information : En cas de doute profond, vous pouvez contacter votre centre des finances publiques. Les délais peuvent être longs, privilégiez la documentation en ligne.
Le mot de la fin
Cette réforme, derrière son aspect technique, touche à l’équilibre financier du couple. Elle vise à corriger une injustice du système précédent où le revenu le plus faible subventionnait indirectement le plus élevé chaque mois.
En 2026, le système est rodé. L’essentiel est de comprendre que le pouvoir de choix est entre vos mains, à tous les deux. Prenez le temps de vérifier votre situation actuelle, simulez, et discutez-en. Que vous choisissiez l’individualisation par défaut ou le maintien du taux commun, l’important est que cette décision soit conjointe et éclairée.
Et n’oubliez pas : cette histoire de taux, c’est une question de répartition mensuelle. À la fin de l’année, sur votre déclaration, vous restez un foyer. L’impôt sur le revenu, lui, continue de vous considérer comme une équipe.